Ako rozlišovať predaj súkromnej osobe a platcovi DPH, ktorý žiada faktúru s DPH?

[CelebrationSK]

Dobrý deň,

som platca DPH na Slovensku. Preto ak predávam do zahraničia súkromnej osobe vystavím FA so slovenskou DPH. Ak predávam do zahraničia platcovi DPH, prenášam daňovú povinnosť na zákazníka. FA preto vystavujem bez DPH a doplním text: "Daň je povinný zaplatiť zákazník." resp.: "Reverse charge"/ "dodanie je oslobodené od dane". 

Ako platca DPH, nemôžem predávať nikomu bez dokladu (blok, FA). Preto aj keď zákazník nevyžiada FA k nákupu, ja ju vytváram vždy!

Na základe vyššie uvedeného som sa dostal niekoľkokrát do sporu so zákazníkom z Poľska. Uviedol pri nákupe VAT ID a zaškrtol políčko pri kúpe, že si prosí FA. Avšak zákazník zaplatil za tovar sumu, ktorá zodpovedá predajnej cene so Slovenskou DPH. Ceny so Slovenskou DPH zadávam, pri nahrávaní produktov. Lenže ja mu musím vystaviť FA s nulovou DPH a presunom daňovej povinnosti. Preto zaplatil zlú sumu! Navrhol som mu tieto dve riešenia:
1. Upraviť FA v zmysle SR zákonov na FA bez DPH a DPH mu vrátiť na účet. 

2. Vyhoďte jeho DIČ z FA. A preto mu ho dajte ako súkromnej osobe.

Nesúhlasil ani s jednou možnosťou a trval na FA s DPH a DIČ. Nakoniec produkt vrátil kuriérom späť.

Moje otázky:

A. Prečo musím vyberať alebo vydávať FA s DPH alebo bez DPH za produkty, keď to nezávisí od produktu, ale od toho, či kupujúci je/nie je platiteľom DPH? Nedáva mi to zmysel...

B. Ako som mal riešiť predaj so zákazníkom podľa opisu vyššie?

Ďakujem za pomoc

@m_david

@_HolaOla_ 

[grimz]

Dobrý deň, @CelebrationSK 🙂

Obe možnosti, ktoré uvádzate, sú určite správnym prístupom k danej situácii z Vašej strany ako predajcu. Pokiaľ však zákazník nesúhlasí ani s jednou možnosťou, rozhodnutie je na ňom. Vy ako predajca robíte všetko v súlade s pravidlami a podmienkami.

Zároveň by sa v budúcnosti o podobné prípady mala postarať služba Allegro Business, ktorú plánujeme pridať pre Slovensko. Na vašom priloženom snímku obrazovky sú zobrazené primárne nastavenia správneho DPH priradené k rôznym štátom. V prípade nákupu pre súkromnú osobu sa DPH správne a automaticky nastaví. 

[CelebrationSK]

Ďakujem za potvrdenie postupu a vysvetlenie. Dúfam, že budeme môcť čoskoro predávať aj cez Allegro business, nakoľko máme skoro denne zákazníkov, čo sa sťažujú, že im vystavujeme FA s DPH pri predaji do zahraničia na firmu (s IČ DPH). Nechápu, že keď zaškrtnú pri kúpe tlačidlo: vyžiadanie FA, tak ju síce dostanú, ale nie vo forme ako si predstavujú (ja tam nemôžem vložiť IČ DPH). Hlavne poľskí klienti si neuvedomujú, že Allegro je už medzinárodné a tak je potrebné integrovať postupy.

Každému jednému zákazníkovi potom reagujeme na správu pripravenou textáciou:

"

Dobrý deň,

tovar ste si zakúpili prostredníctvom Allegro (forma B2C = predaj súkromnej osobe) podľa podmienok allegro vystavujeme len FA vrátane VAT (bez IČ DPH / NIP). Je to pri tovare napísané. Do budúcna plánuje Allegro spustiť aj portál Alegro business, pre nákupy B2B - pre firmy. Uviedli ste nákup na firmu, ste platcom DPH, naša spoločnosť predáva zo Slovenska do zahraničia, preto by bolo nutné predať tovar s nulovou DPH s poznámkou = prenos daňovej povinnosti. To bude uvedené na faktúre. Keďže ste uhradili cenu s DPH, viem Vám DPH ROZDIEL vrátiť cez allegro platbu (refundácia preplatku). Takto by sme to zatiaľ vedeli doriešiť.

Súhlasíte s vrátením DPH a pridaním IČ DPH/NIP na faktúru?"

[grimz]

Dobrý deň, @CelebrationSK, 

Vaša odpoveď je určite správna a vhodná pre túto situáciu. Kým Allegro Business nebude dostupné na Slovensku, komunikácia s klientmi týmto spôsobom je rozumná a profesionálna. Pomáha to riešiť problém s faktúrami a zároveň informuje zákazníkov o tom, že v budúcnosti bude možné nakupovať cez Allegro Business, čo umožní správne vystavenie faktúr s nulovou DPH a uvedením IČ DPH. V medzičase sa refundácia preplatenej DPH cez Allegro platbu zdá byť dobrým riešením, ktoré zákazníci určite ocenia. 😉